2023最全RRSP解析 - 这样买其实是在浪费钱？-AI Financial

美好吴来 · 发表于 2023-1-19 13:15

RRSP，是Registered Retirement Savings Plan的首字母缩写，就是加拿大政府设计的一个在CRA注册的退休储蓄计划。这个计划在1957年由是加拿大政府推出的，旨在鼓励加拿大人在工作有收入的时候，进行一定的储蓄，然后到了退休后，有足够的收入过安稳的生活。

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在加拿大政府官网的定义，如图所示，还指出：

RRSP账户是需要开户建立的；
购买RRSP账户的对象，可以是本人或者配偶SPOUSE 或者同居伴侣COMMON-LAW PARTNER；
RRSP账户里面存入的钱，可以抵减收入，降低税阶，起到免税的作用。
但是，RRSP在取出来的时候，有可能要上税。
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购买RRSP的种类，常见的可以有三种：个人RRSP(Individual RRSP)，配偶RRSP(Spousal RRSP)，团体RRSP(Group RRSP)。它们的特点如下：

第一，个人RRSP(Individual RRSP)

顾名思义，就是以个人自己的名义开RRSP账户。这是最常见的RRSP形式，也是每个工薪人士最有可能购买的一种RRSP方式。只是在购买的时候，通常会考虑一个购买额度，否则，如果超出额度，每个月会向政府支付1%的罚金。

因为，RRSP作为一个政府CRA注册账户，与其它注册账户一样，是有额度限制的。这个额度的计算公式是：

RRSP当年的增长额度 = 上一年的年收入（Earned Income）X18%，

也就是，个人在报税的时候，报给CRA的上一年的Earned Income，去乘以18%就得到了今年增加的RRSP的额度。没有报给税务局CRA的收入，不会被计入Earned Income。

例如：

你2022年报了$100,000的收入，那你2023年的额度就是：

$100,000 x 18%=$18,000，

也就是，你在2023年又增加了$18,000的RRSP额度。

但是，这个额度也不是无限的，政府规定了RRSP每年的CONTRIBUTION LIMITS，下表中列出了2021年到2023年，每年RRSP的限额，今年2023年的最高额度是$30,780。也就是，如果你的Earning Income是$20万，如果按照乘以18%的公式计算出来，应该是$36,000，但是政府只能让你购买最多是$30,780的RRSP。不能超出这个限额。

RRSP的额度是可以累积的，如果前面几年没有购买的额度，在以后的年份是可以使用购买的。而且购买的方式可以每个月供款，也可以一年一次供款，或者任何时候想买，只要有额度都可以购买。

而这个额度可以用多种方式查询：

CRA网站，登录CRA网站，进入自己的 My Account，然后根据提示查询自己的RRSP额度
NOA，这是报完税后收到的CRA回执，这个回执会清楚的注明，您的RRSP额度是多少？用了多少？剩余RRSP空间是多少。
拨打税务局电话 – 1-800-959-8281，这是一个语音电话，您先准备好去年报税的信息，然后可以根据提示进行查询。
最后，如果您是请会计师报税的，那么可以咨询您的会计师有关您的RRSP额度。
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第二，配偶RRSP(Spousal RRSP)

配偶RRSP非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，目的是通过此方法可以减少夫妻的总缴税额度。

这种RRSP类型适合于，夫妻之间收入差距比较大的情况。比如：先生收入是$15万，太太收入是$4万，那么，如果先生用自己的RRSP额度，为配偶购买了RRSP，这个RRSP就是Spousal RRSP。

对于这个Spousal RRSP也是有一个限制的，就是3年之内不可以取款，如果3年之内，这个Spousal RRSP取出来，那么是要算作是先生的收入计税的。如果3年后取出来，就算作是太太的收入。

很多人分不清spousal RRSP中各个角色的关系，如图所示：

Contributor: 是提供RRSP额度的一方，这个案例中就是收入高的那位先生（Bob）。

Owner: 是RRSP的拥有者太太（Mary）。

因为，这个RRSP是在太太(Mary)名下。先生对这个RRSP没有支配权，不能参与到这个账户下的活动。

这就是Spousal RRSP的特点。

第三，团体RRSP(Group RRSP)

团体RRSP，一般是公司给在职员工的一种养老福利。在加拿大，大型的国家机构如政府，医疗行业，教师工会，少数大型银行等都会有这类福利。那么，Group RRSP有哪些优势和劣势呢？

美好吴来 · 发表于 2023-1-19 13:19

优势表现在：

如果你参与了公司的Group RRSP，那么，公司会承诺，你买一部分RRSP，那么公司就会配套支付一部分钱为你购买RRSP，但是，这个额度仍然是你自己的RRSP空间额度。

这个福利，公司是会设定一个上限的。有的公司是1:1配套，就是比如，你买4%，公司配套购买4%。而有的公司可能是1:0.5，那么你买4%，公司帮你购买2%。这个根据不同公司的福利情况而定。无论多少比例，这个都是公司给雇员的一个福利。

劣势表现在：

Group RRSP的投资标的非常有限，个人投资参与度很低，个人所能做的就是完成一份问卷调查，让Group RRSP的管理者了解你的风险承受能力，是保守的，激进型的等等，他们会根据你的问卷的结果，帮你作出选择。很少有公司让员工自己去选择投资标的。

另外，还有一个Group RRSP需要关注的就是，当你还在这家公司工作的时候，你是不能把这个Group RRSP转出来的，这个是锁定的，我们用另外一个名词， LIRA，就是Locked in RRSP，除非你离开这个公司之后，你的公司给你开的Group RRSP就可以转出来。但是，你也不能直接转到自己的RRSP下面，只能转到一个Locked RRSP的账户下面。

这里介绍的这三种RRSP，供款的空间都是用的自己的RRSP额度，不管自己买的，还是公司买的，或者是给配偶买的，或是在多家机构开设账户，都会从自己的RRSP额度空间中扣除。所以，你购买的额度也不能超出自己的限额，否则，同样，每个月会支付给政府超额部分的1%的罚金。

除了购买的RRSP类型以外，有些人对于购买RRSP的考量，也会有一些误区，这里介绍三个常见的误区。

第一，RRSP 没有用，不该买

这个误区主要来源于这样的考量：买RRSP虽然现在可以退税，但是，之后取出来的时候还是一样要上税，所以买RRSP没有用。

这种观点是不正确的，因为，RRSP不仅有退税，还有一个重要的延税功能。这个延税功能就是，你现在工作时候买了RRSP，那么，这笔钱将不计入你当年的收入，所以存入的这笔钱也不需要交税。比如表中所示：

如果有一工薪人士当年收入是$30,000，如果他不买RRSP，当年要交给政府$4,550的税，如果买了$2,000的RRSP，那么他的报税收入就降低到了$28,000，只要交$4,100的税，他就有$450元的退税。

那么，这个$2,000元，在今后退休后没有工资收入的时候取出来的话，就几乎不需要交税，为什么这么说？

因为，每人每年度都有一个免税的收入额度，今年就是1万多，那么这个$2,000就可能是不需要交税的，即使要交也一定比现在工作时候的税阶要低得多。所以，对他来讲，他就白白的多得了这个$450的退税。这就是RRSP抵税和延税功能。

第二，RRSP只能在RRSP season时购买

这个误区的产生，主要是对RRSP的购买规则不熟悉。

其实，RRSP在一年当中任何时候都可以买，平时购买的RRSP是可以减免当年收入所需要上交的个人所得税，而次年3月1号之前购买的RRSP则可以选择计入上一年的RRSP额度，用以减免上一年交的个人所得税，所以2023年3月1日是购买2022年RRSP额度的最后一天。每年的年初到这个截止时间，我们称为是RRSP Season。

在这个RRSP Season，许多银行会提供RRSP Loan(贷款)，来帮助需要的人士供款。这个RRSP Loan，在不同的机构也会有不同的优势，有兴趣的朋友可以联系我们咨询。

第三，RRSP退休前不能取出来用

同样，这个误区的产生，也是由于对RRSP的使用规则不熟悉。这个误区，也会导致很多人不想购买RRSP。

其实，RRSP存进去后是可以随时取出的，不过在退休前从RRSP账户中取款时，会作为当年收入，并且，需要缴纳一笔预扣税（Withholding tax），预扣税率依据省份和取款金额的不同而变化。而在退休后取出来的话，不需要先交一笔这样的预扣税。

但是，政府也给出的非常好的计划，设定两种情况下的RRSP取款，是不需要计入收入交税的，只是，会要求在规定的时间里面把取出的额度填补回去，否则会按一定的方式计入收入上税。

两种情况下从RRSP中取款无需交税

HBP

第一个，是Home Buyer’s Plan。如果有人符合首次购房者要求，可以从RRSP中免税借出$35,000，支付首付而不需要上报收入。并且，在取钱后的第三年（CALENDER YEAR）开始还回RRSP，比如2022年，去年取的，那明年报税年度，需要开始交还到RRSP里面。最长可以分15年时间，将借出的$35,000还回到RRSP中，否则，会以收入的形式计税。

LLP

第二个，是LLP计划。如果RRSP拥有者还需要上学，也可以利用学习计划，Life long learning plan（LLP计划），每年可以从RRSP账户里面，借出$10,000的额度，来支付自己或者配偶的学费。同样，这些贷款，也是要还回去的。

这两个政策，也是政府为RRSP拥有者提供的方便之门。

知道了RRSP的种类，和RRSP的误区以后，那么，接下来到哪里可以开设账户并购买RRSP呢？而且在买了以后，又是要如何管理呢？这就是一个RRSP的投资策略问题。

在加拿大，大部分人都会到加拿大五大银行（RBC， TD， BMO，CIBC和Scotia Bank），去开设RRSP账户和购买RRSP。

但是实际上，加拿大的保险公司、基金公司、信托公司等很多不同的金融机构都可以开设RRSP账户，只要您投入的总额度不超过政府CRA那里注册的总额度就可以。

在这些金融机构开完账户，购买了RRSP之后，其实还有一件更重要的事情需要自己关心。就是，如何管理这些RRSP。归纳起来，可以有如下三种情况：

第一，普遍情况下，账户拥有者会开设一下储蓄账户来放你的RRSP，赚取一些利息。稍微好一点的，开设GIC定期账户，或HISA高利息账户，目的是想保证这些养老的资金不会损失。

但是，这些储蓄账户看似每年赚了点利息，实际上是Guarantee 亏钱的，因为赚到的利息是没有办法跑赢通胀的。表面上保护了账面的数字，但是，这些放入的钱的价值是保不住的。例如：

假设，有$10万块钱放在储蓄账户，到10年，20年后你退休了，$10万钱拿出来，虽然每年有点利息收益，假设现在的水平，大约4%左右，但是，这个利息水平对应的通胀现在是6.8%，就是而那些通用水平低的年份，2-3%的通胀水平的时候，这些利息可能只有1-2%，所以，这个收益远远没有这个金钱贬值的速度快。这样年复一年，到取出来的时候，这些钱根本就不够去支持那么长时间的退休生活。

第二，如果不把RRSP存在这些储蓄账户里的话，应该存在哪里呢？

有很多人就会想放在股票市场Stock里面。但是，如果不是一个专业的投资人的话，这个风险会更大，钱放在一个或几个股票上，如果这些股票严重亏损，那么这个RRSP就会严重亏损。另外，在股市里面进行股票买卖的话，也就相当于在做RRSP取款，那么对RRSP拥有者的税务和收入方面也是会有一定的影响。

第三，也是最后一种方式，是把RRSP投资在基金里面，在银行购买互惠基金（Mutual Fund），或者在保险公司购买保本基金（Segregated Fund）。这是一个值得大家重点考虑的方式。

原因很简单，这里有一张Big Picture。

它是一个市场的长期趋势图，从这个图上可以看到：

如果有一个人，在左下角这个地方，1934年的时候，投了$1000块钱进去，如果他投在美国市场（图上最上面的那条线）里面，那么到2021年年底，它的钱就变成了$14,861,397，是14861倍。如果投在加拿大市场里面，也有$3,162,135，也是3162倍。这些都是北美市场。

也就是说，如果RRSP按照这个市场的趋势去作投资的话，那么赚钱就是一个必然的结果。因为，大家的RRSP主要就是为了退休用的。如果有人在20年前就把自己的RRSP放在这个市场里面的话，那么，到20年后的现在已经是一个相当不错的数字了。

同样，顺着这个趋势，如果现在有同样的方式来投资RRSP，那么，按照RRSP的特性，准备在20年后退休后使用的话，从这个图的趋势可以看到，当投资了正确的标的，并且真的坚持一个长期的持有不变，那么就能够达到可观的盈利累积。

当然，这个过程是不容易的，靠自己个人的力量很难坚持和达到原先设定的目标，最好的方法是专业的事交给专业的人士来管理，自己要做的就是遵守一些纪律或原则:

要做基金投资
要做长期投资
要做长期的，有保护的，正确的，基金投资
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综上所述，如果把加拿大政府提供的这个RRSP福利计划用好了，不仅可以帮助自己过上舒适的退休生活，还能够帮助加拿大政府减轻养老负担。

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